Сколько надо платить ИП в 2026 году за своё страхование

Страховые взносы за себя обязаны платить ИП на упрощенке, патенте, ЕСХН и ОСН. А вот на АУСН и НПД этого делать не нужно. Взносы, которые не платят ИП на АУСН, социальному фонду компенсирует федеральный бюджет. А самозанятые ИП могут платить пенсионные взносы добровольно, чтобы шел стаж для будущей пенсии.

Какие страховые взносы надо платить ИП? Взносы бывают фиксированные и дополнительные.

Фиксированные взносы — это сумма на обязательное пенсионное и медицинское страхование — ОПС и ОМС. Они не зависят от дохода, и их нужно платить, даже если ИП не получал доход, сработал в убыток или не вел бизнес в текущем году.

Сумма фиксированных взносов для ИП за полный 2025 год — 53 658 р, за полный 2026 год — 57 390 р.

ИП на УСН «Доходы» или на патенте может уменьшить налог на фиксированные взносы даже до момента их уплаты. Предприниматель на УСН «Доходы минус расходы» включает их в затраты тоже без перечисления в бюджет.

Сумма дополнительных взносов в 2026 году

Дополнительные страховые взносы - 1% с превышения годовых доходов над 300 000 р. Максимальная сумма таких взносов за 2025 год — 300 888 р, за 2026 год — 321 818 р. То есть больше лимита вы не заплатите. В правилах их расчета ничего не меняется.

Фиксированные страховые взносы за неполный год уменьшаются пропорционально календарным дням. Если ИП зарегистрировался не с начала года или прекратил деятельность до его окончания, сумма взносов снизится.

Как их платить

Все налоги, взносы и сборы ИП платят в составе ЕНП — единого налогового платежа — на единый налоговый счет — ЕНС.

ИП вносит деньги на ЕНС платежкой с одинаковыми реквизитами для всех налогов, сборов и взносов. Потом налоговая списывает деньги с ЕНС. Уведомления по фиксированным и дополнительным взносам подавать не нужно, потому что их размер налоговая знает заранее.

То есть вы можете в течение года перечислять деньги на ЕНС любыми суммами. А 28 декабря налоговая просто спишет всю сумму фиксированных взносов единоразово с вашего ЕНС — 57 390 р в 2026 году.

Единый КБК в 2026 году — 182 1 02 02000 01 1000 160. Именно его указывают в платежных поручениях.

ИП без работников на УСН «Доходы» и патенте могут уменьшить налог на сумму страховых взносов вплоть до нуля.

Срок уплаты

Фиксированные взносы за 2026 год надо внести на ЕНС не позднее 28 декабря. В 2025 году это нужно сделать до 29 декабря, потому что 28 — воскресенье.Дополнительные взносы за 2025 год платят до 1 июля 2026 года, за 2026 год — до 1 июля 2027 года.

Сроки уплаты взносов ИП за себя:

Налог можно уменьшить на сумму взносов

Порядок уменьшения налога зависит от системы налогообложения.

ИП на УСН «Доходы» без сотрудников вправе уменьшить налог на фиксированные и дополнительные взносы вплоть до нуля. ИП с работниками дополнительно может уменьшить налог на взносы за работников, которые уплатил в текущем году. Но максимальная сумма уменьшения — 50% налога.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» включает взносы за себя и персонал в расходы. Для этого взносы за работников надо уплатить.

ИП на патенте может:

- вычесть взносы из стоимости текущего патента;

- вернуть деньги за купленный патент;

- зачесть положительное сальдо ЕНС в счет стоимости патента на следующий период того же года.

Штрафы за неуплату взносов

ИП может не платить страховые взносы, если:

- служит по призыву;

- находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, но совокупно не более шести лет;

- ухаживает за инвалидом первой группы, ребенком‑инвалидом или за лицом, достигшим 80 лет;

- проживает с супругом‑военнослужащим в местах, где нет работы;

- проживает с супругом‑дипломатом за границей.

А вот если у ИП просто не было дохода, взносы все равно нужно платить. Эти и другие особенности работы ИП разбираем в подробном курсе для предпринимателей.

За каждый день просрочки начисляют пени. Если не уплатить взносы по требованию налоговой, могут заблокировать банковские счета.

Получить штраф ИП может только за занижение дополнительных взносов, например, если укажет в декларации по УСН не все доходы или включит в нее несуществующие расходы при уплате налога с прибыли.

Штрафа за неперечисление фиксированных взносов нет — их сумму нельзя занизить, поскольку она известна заранее. Потому единственное наказание за это — пеня.